Carta a la administración de impuestos
Estimado señor:
Mario Cazón Morales
Presidente Ejecutivo del Servicio de Impuestos Nacionales
Por la presente, me permito responder a su réplica: “En respuesta a una publicación sobre los impuestos en Bolivia”, crítica a mi artículo: “Bolivia es el mismísimo infierno” donde afirmo enfáticamente que Bolivia es un infierno fiscal, como sabe Ud., fundamento esa conclusión en base a un análisis denominado: “Bolivia es el infierno tributario de América Latina” realizado por el español Diego Sánchez de la Cruz y publicado en el PanAm Post, en el cual se alerta indirectamente a todos los inversionistas del mundo: ¡Bolivia es el campeón regional de infiernos tributarios!
Pensé, ingenuamente, que mis lectores más curiosos recurrirían a dicho estudio para encontrar los datos, por lo que me corresponde exponerlos, ahora, pidiendo que profundicen los mismos, ya que por el espacio de estas columnas, la brevedad es un imperativo fatal.
Sánchez de la Cruz ha tomado como indicador de referencia la presión fiscal que mide el peso de los impuestos sobre el Producto Interno Bruto (PIB) en base a los datos del Fondo Monetario Internacional (FMI) concluyendo que Bolivia tiene una presión fiscal de 37,7%, Perú 20,1%, Guatemala 10,8%, entre otros. Simultáneamente, utiliza la medición de Henry J. Frank que mide el “esfuerzo fiscal” dividiendo la presión fiscal entre el PIB per cápita, el resultado se multiplica por 1.000, mediante esta medición Bolivia esta con una presión de 37,7 % y como tiene una baja renta per cápita de 3.099 dólares obtiene una nota de 12,2 como “esfuerzo fiscal”; mientras que Costa Rica tiene una presión fiscal de 14,1 sobre el PIB, con una renta de 10.905 dólares por habitante teniendo una nota de “esfuerzo fiscal” de 1,3; nuestros vecinos Chile y Uruguay tienen una nota compartida de “esfuerzo fiscal” de 1,8. Como ve, el Estado boliviano no solo tiene una fuerte “presión fiscal” sobre sus contribuyentes, sino que también estos están obligados a hacer un esfuerzo mayor que sus vecinos por la baja renta anual que tiene un ciudadano boliviano. Mucha presión, esfuerzo doloroso. Esto se corrobora, mediante una medición alternativa de “esfuerzo fiscal”, la de Joaquín Trigo y Mercedes Pizarro, bajo esta medición que se asemeja a la de Frank, también somos campeones en esfuerzo fiscal.
¿No confía en esos datos? Permítame sugerirle que lea el Ranking “Paying Taxes 2017” del PwC del Banco Mundial que califica a Bolivia como uno de los “peores países del mundo en cuanto a facilidad para pagar impuestos”, donde Bolivia ocupa el puesto 186 de 189, el 2015 ocupamos el puesto 189 y nuestra dramática situación refleja como un contribuyente destina 1.025 horas anuales de su vida para cumplir con sus obligaciones tributarias en 42 procedimientos, cuando el promedio mundial muestra que los ciudadanos de otros países dedican 264 horas en 26 pasos. Tenemos una puntuación de 83.7%, mientras que Hong Kong (China) ocupa el puesto 3 con una puntuación de 22,9 %, donde sus ciudadanos destinan 74 horas anuales en 3 pasos. Ni revisemos el último Informe de Competitividad Global del Foro Económico Mundial.
Según los datos que Ud. nos presenta, la “presión tributaria general en la gestión 2015 fue de 27,0%”, luego añade argumentos que aliviarían su afirmación hasta el presente, permítame decirle que no confió en sus datos oficiales, de todas maneras compare con la presión fiscal de Guatemala que oscila por el 10,8%, ¿los bolivianos somos más opulentos?, por favor, calcule el “esfuerzo fiscal” que hacemos los bolivianos para pagar impuestos, mediante sus datos, frente a nuestros vecinos chilenos, como sabrá es importante esta fea comparación, ya que nuestros familiares están optando por trabajar en tierras mapuches de empleados y sirvientas para sobrevivir.
Menciona normativas que condonan ciertas deudas desde el 2016, año que legisladores presionados por sectores productivos salieron y salen a las calles, denunciando el “terrorismo tributario” ejercido sistemáticamente desde 2006 y del cual se jactan por sus records en recaudaciones superando a regímenes dictatoriales, obviamente, ¡una década de terror y continua!
Asimismo, revisemos un estudio nacional denominado: “En Bolivia, ni las empresas pagan impuestos, ni el sector hidrocarburífero es el que más contribuye” de Gustavo Marcelo Rodríguez Cáceres, donde claramente se nos hace entender que somos los ciudadanos de a pie quienes pagamos más que los ingresos obtenidos por hidrocarburos o las cargas de las empresas.
Los paliativos que menciona no curan el tumor canceroso, todos los días las personas lloran por sanciones e intereses sobre intereses que se acumulan provocando deudas millonarias, por eso, necesitamos una reforma tributaria acorde con los principios de impuesto de las tres “u” de Alberto Mansueti, que se refiere a: Único (ese solo); Universal (sin excepciones); y Uniforme (igual para todos), eso será tributar en facilito.
Muchas gracias por su atención.
Cristian
@ 10:50 AM
Muy bueno
Carlos Ardaya Paz
@ 2:46 PM
Buena!!!
Alexander Snoza
@ 4:08 PM
Ojala lo lean
Chiqui Crèmer
@ 9:24 PM
Excelente!!!!
Juan Carlos
@ 12:24 AM
Me gusta!
Javier
@ 7:49 AM
Quien de nosotros no ha pasado, en una o mas oportunidades por la via crusis de la soberbia y abuso de los funcionarios, poco preparados del servicio de impuestos. Gente que, por la formación que le dan y las exigencias que le imponen, cree que mientras mas aplasta al contribuyente, mejor está haciendo su trabajo.
Es cierto que, por falta de información y experiencia, muchos metimos la pata al principio e hicimos alguna chambonada, pero el castigo es desproporcionado a todas luces. Cualquier ciudadano que paga impuesto (que somos los MENOS) podrá contarle lo duro que es ser legal en nuestro pais.
Fanny Elva Obando Garcia.
@ 11:03 AM
Realmente cierto!!! Estas leyes Tributarias son Draconiantes
.y la.multa es por todo y nada. Por ej. Por no estar expuesto el original del NIT son 250 ufv.
Fanny Elva Obando Garcia.
@ 11:03 AM
Realmente cierto!!! Estas leyes Tributarias son Draconiantes
.y la.multa es por todo y nada. Por ej. Por no estar expuesto el original del NIT son 250 ufv.
Elver galarga
@ 8:16 AM
Qué puede saber el señor Mario cazón de economía, si es un acomodado político, nos viven saqueando
Jhonny
@ 8:16 AM
Excelente réplica, otra es la historia cuando se habla con conocimiento de causa
noel humboldt
@ 9:14 AM
Eso es totalmente cierto y verdadero. Y no sólo es impuestos, sino toda la maquinaria estatal tanto de gobierno central como departamental, municipal y otras dependencias
franz villegas
@ 10:14 AM
que buen analisis
William castrillo
@ 10:15 AM
Muy bueno el artículo. …coincido con su apreciacion….el sin…es el peor de la región. ..y no hay ni miras de aplicar las 3 “u”…….
Faustino Fermin Amurrio
@ 11:03 AM
Christian: La gente pagamos impuestos para que el estado nos devuelva en forma de salud, educación y seguridad entre otros, al presente no ocurre así, siendo que el dinero de los impuestos es malgastado en campañas políticas permanentes, elecciones sin motivo, obras sin relevancia para la población y plagadas de corrupción. Al presente, además de pagar impuestos al estado hay que pagar por la educación, seguridad y salud privada. El estado vía impuestos se ha convertido en una instancia de exacción para posteriormente desviar estos fondos a fines cuestionables, deslegitimando con ello la justificación de su existencia.
Los impuestos bajo esta modalidad mas bien se han convertido en una nueva forma de colonialismo interno, imposición de impuestos sin representación (Tea Party), ya que el poder legislativo en las actuales circunstancias no responde al pueblo, sino al poder ejecutivo.
Jorge Romaña Sosa
@ 11:30 AM
Excelente.
Edgar Peñafiel
@ 1:25 PM
No hay peor ciego que aquel que no quiere ver.
Muchas gracias Luis, claro y conciso.
Hugo Orellana
@ 1:41 PM
Felicidades excelente
Ramiro zavaleta
@ 2:37 PM
LASTIMOSAMENTE para los señores de impuestos sacar conclusiones de datos estadísticos es muy fácil …la REALIDAD es otra afuera de las oficinas .
Todo lo expuesto es la REALIDAD de NUESTRA REALIDAD tributaria.
Henry
@ 3:35 PM
Excelente artículo
Alex
@ 4:39 PM
Buen análisis,,,, lo leerá el Sr. CASON ?
Verónica Chávez
@ 6:32 PM
Que excelente carta… la verdad nunca mejor dicha!!
Diego
@ 7:12 PM
Datos irrefutables.
Hay que sumar, además, la intencionalidad meramente recaudadora de las fiscalizaciones, con arbitrarias y abusivas interpretaciones de la ley.
ROBERTO ARAMAYO SANJINES
@ 8:42 PM
BUENAS NOCHES ILCE, LUÍS CRISTIAN RIVAS SALAZAR, ESTOY TOTALMENTE DE ACUERDO CONTIGO, ES LAMENTABLE QUE EN NUESTRO PAÍS EXISTA TERRORISMO TRIBUTARIO, LA EXACCIÓN QUE ESTA TIPIFICADA COMO UN ILÍCITO EN LA LEY 004 MARCELO QUIROGA SANTA CRUZ, ES UTILIZADA POR EL SIN A DIESTRA Y SINIESTRA, DE ACUERDO AL MONTO Y AL CONTRIBUYENTE, LO PEOR ES QUE NADIE SE QUEJA EXCEPTO UNOS CUANTO QUE NOS DAMOS CUENTA LO QUE SUCEDE EN MATERIA IMPOSITIVA, ESTÁN VULNERANDO LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE (LA GALLINA DE LOS HUEVOS DE ORO), NO CUMPLEN CON LA C.P.E., Y LO MÁS GRAVE ES QUE HAY SECTORES PRIVILEGIADOS COMO LOS COCALEROS, COOPERATIVISTAS QUE POCO O NADA TRIBUTAN, SI A LAS TRES Us, POR SOBRE TODO A LA SEGUNDA UNIVERSALIDAD DE LOS IMPUESTOS, TODOS DEBEMOS PAGAR IMPUESTOS Y SABER EXACTAMENTE HACIA DONDE VAN ESOS RECURSOS, POR QUE MUCHO ME TEMO QUE VAN A LA CAMPAÑA ETERNA DEL MAS POR QUEDARSE EN EL PODER, Y A LA TRANSMISIÓN DE LOS PARTIDILLOS DEL PRESIDENTE, DE ESA FORMA NO DA GANAS DE TRIBUTAR, UN ABRAZO Y SIGA ADELANTE DEFENDIENDO LA LEY Y A LOS CIONTRIBUYENTES QUE NO ESTA SOLO. ATTE. LIC. ROBERTO ARAMAYO SANJINES.
René
@ 10:45 PM
Excelente análisis
Gabriel Ribera
@ 11:08 PM
Jaja bien tirau
Fernando
@ 11:39 PM
El sistema tributario actual …es un enemigo para los empresarios emprendedores que estan dispuestos a trabajar dentro del margen de las leyes… y al contrario es un aliado para aquellos que quieren que en este pais se trabaje de manera informal…..no existe incentivos a quienes quieren hacer las cosas de manera correcta…al que tributa se lo trata de exprimir y al que no ….bien gracias…… Este sistema no es mas que un incentivo al comercio informal…
Vladimir
@ 12:52 AM
Muy clara la explicacion
Heinz Lopez
@ 6:56 AM
Un perfecto análisis. Y respuesta.
Jaime
@ 8:11 AM
Ojalá el destinatario y sus superiores lean Y ENTIENDAN este resumen. Su reacción ante esta realidad demostrará su calidad profesional y su verdadera voluntad de servicio a la población que, mansamente, paga los usos y abusos de la infinita burocracia estatal.
María Flores
@ 8:12 AM
Excelente análisis, con razón no hay empresas extranjeras que deseen invertir en Bolivia.
Ricardo
@ 9:08 AM
Excelente, directo al hígado!
Fernando Reyes
@ 9:40 AM
Una clara leccion
Javier
@ 10:11 AM
Christian estoy muy de acuerdo con tus comentarios… a eso hay que sumar un tema muy importante, hace poco, en el año 2016 el Tribunal Supremo de Justicia ha emitido 3 Autos Supremos en favor de los contribuyentes, donde se aclara el tema de la PRESRIPCIÓN, esos fallos han costado bastante dinero a los contribuyentes que se han animado a demandar al SIN… y ante dichos fallos favorables que hizo el Presidente del SIN??? obligó a sus funcionarios de las áreas legales a impugnar todo fallo contrario al SIN.. es así que, su hombre de confianza, que es Gerente de una Distrital en Santa Cruz, interpuso Acción de Amparo Constitucional en contra de dichos Autos Supremos, utilizando el sagrado Recurso o Accion Constitucional cual si se tratara de un Recurso Ordinario ante un fallo definitivo que emite el Tribunal Supremo… Lo que ha ganado el contribuyente en estrados judiciales, el Presidente del SIN quiere revertir con presión al Tribunal Constitucional, no ha sido una concesión del Gobierno ha sido un logro obtenido en estrados judiciales y su costo económico ha sido del bolsillo de los propios contribuyentes que se animaron a demandar al SIN… Las reformas que busca el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, el Vice Ministerio de Política Tributaria y el SIN, de manera testaruda, obsesiva y enfermiza es modificar el término de la prescripción… por que??? porque quiere seguir manteniendo su ego, su espejismo de que las Recusaciones del SIN rómpen récords en base a la supuesta fiscalización que no es más que, persecución, terrorismo tributario que derivan en el infierno que tienen que pasar, quienes quieren emprender en Bolivia….
Edson
@ 10:25 AM
un cuidadano De a pie que trabaja y vive del diario en algún momento quise emprender un negocio de no más de 10000$ de inversión, que responde a un ingreso diario oscilante de entre 100 a 150 bs día, cuyo costo de operación es de: 1 persona para operar sueldo básico 1600 bs luz de 500 a 1000bs alquiler 700 bs deja de ganancia al rededor de 1500 bs pero… Hay que pagar impuestos, según IN tengo que pertenecer al regimen general y pagar iva iue y no sé que más, además que la al candia exige licencia de funcionamiento, aparte de pagar los impuestos No puedo hacerlo sólo, tengo que contratar un contador que lo haga por mi, entonces bajo esas condiciones mejor agarro mis 10000$ y los guardo bajo el colchón y que con la inflación llegue a ser como 100$
Ampi
@ 12:07 PM
Entenderá el suso dicho??
Lic. Franz Guthrie
@ 2:01 PM
Excelente… como Auditor y teniendo una empresa del rubro impositivo digo que nuestro SIN es espantozo y vergonzoso cuando una empresa extranjera quiere hacer algun tipo de inversion.
Ojala llegue el dia donde el final de la nota se refleje en nuestros impuestos.
Veronica Arispe Antezana
@ 2:05 PM
Excelente demostración de la tragedia que vivimos los “ciudadanos” bolivianos de clase media, por el asalto en el pago de impuestos.
JUAN CARLOS
@ 3:03 PM
Excelente su apreciación y felcidades
Bismar
@ 3:49 PM
Gracias por compartir el sentimiento de muchos
chrsitan
@ 6:44 PM
seria interesante hacer un foro sobre esto que nos interesa a todos, un buen analisis gracias por hacernos dar cuenta
MICROEMPRESARIO ANONIMO
@ 9:25 PM
La realidad es que uno vive muy estresado por el asunto de impuestos, uno no puede concentrarse tranquilamente en el negocio y la competencia. Mas es la preocupacion de alguna multa pendiente que nos llegara por alguno error en el pasado de nuestro contador, que al final prefiere perderse y desaparecer del mapa dejandonos colgados e incluso sin algunos talonarios y facturas, o algunas cosas mal hechas y ni avisa.
Para colmo uno guarda como costales los talonarios por muchos años, como si esas impresiones de las calcas fueran eternas; la humedad y el tiempo los terminaran haciendo polvo y cuando impuestos quiera verificar algo, nos caeran con todo como si fueramos criminales. A este paso en bolivia es mejor ser informal y vivir feliz y sin estress.
Adrian Salmon Camacho
@ 4:51 PM
Coincido plenamente en la apreciación vertida por todos los analistas que saben de numeros,que rechazan semejantes cobros por encima de las posibilidades reales y por abajo de sus posibles ganancias,siempre pierden los que trabajan honrradamente,el obrero que gana por abajo de su esfuerzo abajo del costo de vida,pero lo cierto es que el gran enemigo del sistema imperante es la corrupcion institucionalizada y no es otro que el CAPITALISMO CORRUPTO QUÉ CORROMPEN a los ciudadanos,aquí no es cambiar el cobro de supuestas y exageradas cobros de impuestos,por que seria un parche,dónde el rico se vuelve más rico y el pobre más pobre,aquí corresponde hacer una revolución y acabar con el sistema capitalista corrompedor de todos lo estratos sociales.
juandemar
@ 6:05 PM
Pagar impuestos deberia ser facil, conveniente e igualitario; pero es lleno de trabas, tramites desconocidos, normas y reglamentos inconsultos y absurdos.
No es coveniente porque sentimos que nuesyros aportes se van hacia otros fines que no nos benefician.
No son igualitarios porque existen estratos de la sociedad que pueden y deberian tributar y no lo hacen.
Si no se reconsidera este tema, dará pie para buscar otro motivo por que luchar por el cambio.
Paul Martinez
@ 3:44 PM
Totalmente acertado
percy medrano
@ 9:24 AM
Muy de acuerdo. Valiente.
Hugo
@ 11:28 AM
Es fácil entrar a impuestos nacionales pero es difícil salir ya que le piden todo y todo tiene multa.
Víctor Aliaga A.
@ 9:59 AM
Yo creo, que mejor forma de emitir criterio no existe y felicito el análisis, mas me preocupa saber si el aludido llegara a entender, y que por el arco que tiene parece que no pudo analizar bien lo explicado, a eso sumemos que es del M.A.S. y ellos no piensan se guían por adoctrinamiento politico
Filiverto Pinto Choque
@ 8:08 AM
Se necesita actuar frente a este abuso tributaria, porque a toda la población nos afecta.
Cesar Augusto Invernizzi Mercado
@ 7:26 PM
Veo con mucha pena que el gobierno en vez de alentar la inversion extrangera, en base a politicas suaves en tributos y otros incentivos, facilidades a la apertura de empresas nuevas, los esta auyentando, sin motivo se ha ido a dar un almuerzo a los inversioinistas en New York, el año pasado en el cumpleaños de don Ego Morales, ¿Vino alguno de esos inversionistas?
¿De donde salio todo ese dinero? de nuestros impuestos, pòr un error de 1 Bs, nos cobran 50 Ufbs. ni que decir si te atrasas un dia, te clavan una multa de 250 Ufbs.
Luis Christian Rivas Salazar
@ 2:46 PM
CARTA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA:
ReplicaEn respuesta a una publicación sobre los impuestos en Bolivia
Viernes, 17 de Febrero, 2017
El periódico El Día publicó, este 14 de febrero, en su sección de Opinión el artículo titulado “Bolivia es el mismísimo infierno fiscal”, firmado por Luis Christian Rivas Salazar.
Respecto a esta publicación, me permito hacer las siguientes observaciones y aclaraciones para no desorientar a sus lectores en un tema tan importante para la economía nacional: En su artículo de opinión, Luis Christian Rivas Salazar dice que hace poco el español Diego Sánchez de la Cruz publicó un estudio en PanAmPost, “concluyendo que Bolivia es un infierno tributario”. Sin embargo, no presenta ningún dato porcentual para sustentar esta afirmación.
Luego considera que “para medir los parámetros infernales se suele tomar como indicador de referencia la presión fiscal que mide el peso de los impuestos sobre el Producto Interno Bruto (PIB), según Sánchez de la Cruz, la base de datos del Fondo Monetario Internacional (FNIT) nos dice que Bolivia, Argentina y Ecuador son los tres países de América Latina en los que los impuestos se llevan un mayor porcentaje de la riqueza creada”.
Y después concluye que “el Estado boliviano es el campeón, número uno en el robo de riqueza generada por los ciudadanos”, de nuevo sin escribir ningún dato que respalde su afirmación.
Me permito aclarar que presión tributaria es un indicador fiscal que mide la relación entre el nivel de recaudación tributaria (impuestos) y el Producto Interno Bruto (PIB].
Aunque Rivas Salazar no menciona ningún dato porcentual, debo especificar que la presión tributaria general en la gestión 2015 fue de 27,0%, de acuerdo con el informe oficial sobre las recaudaciones impositivas publicadas por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP), en documentos como el Boletín de Ingresos Tributarios y Gastos Tributarios de la mencionada gestión. De acuerdo con el mismo reporte, si se excluye de ese cálculo la recaudación por el Impuesto Directo a la Hidrocarburos (1DH), el porcentaje de la presión tributaria baja a 22,1 %. También es importante destacar que en 2016 la presión tributaria alcanza a 20,5%. Pero sin el IDH llegó a 18,2%.
El MEFP publica periódicamente las cifras de la presión tributaria. Por ejemplo, pueden encontrarse en la página 25 del Boletín Económico de Ingresos y Gastos Tributarios 2015.
En otra parte del artículo en cuestión señala que “las recaudaciones tributarias superan las recaudaciones de otros gobierno, dando a entender que el actual gobierno presiona a los sectores más débiles.
Sobre ese punto, le recuerdo que en junio de 2016, el Gobierno del presidente Evo Morales aprobó la Ley 812 de modificaciones al Código Tributario que benefició a los contribuyentes con un periodo de regularización tributaria, con la rebaja del 60% de sus multas y un interés del 4%, además de reducir el periodo de prescripción de deudas tributarias. Durante la vigencia de esta norma, hasta el 31 de diciembre de 2016, la administración tributaria recaudó Bs 5.100 millones y benefició a 105.311 contribuyentes.
Mientras que mediante la Resolución Normativa de Directorio N°10-0033-16 del 25 de noviembre de 2016, se establece una rebaja de hasta el 50% en la sanción o multa al incumplimiento de la mayoría de los deberes formales tanto para el régimen general como para regímenes especiales, así como la supresión de algunos productos de la mejora en los mecanismos de control. Esta medida se concreta después de atender el requerimiento de varios sectores de la economía, con el objetivo de promover el cumplimiento tributario voluntario.
El articulista Rivas Salazar no menciona cifras y hace afirmaciones sin aportar datos; un hecho que, en vez de esclarecer el tema lo oscurece.
Acerca del autor:Mario–Cazon-Morales-Mario Cazón Morales
Cristian Conitzer
@ 3:07 PM
He tributado en Alemania y ahora tributo aquí. Me siento esquilmado. Uno no puede dormir pensando en los números. Todo una complicación. Se supone que uno aporta al tributar, naranjas. El único que gana es el doctor, uno anda enfermo. La mejor forma de tributar es la de no hacerlo. Pobres los que se meten con impuestos. Como yo, semanas tratando de resolver errores. Entiendo que eso del dinero es una bola de nieve, pero algunos vivos están por encima como en una tabla de surf. Tristeza general.